Sınır Ötesi ve Uluslararası Vergi
ABD vergi hukuku, yurt dışında mali bağları olan vatandaş ve mukimlere ek raporlama yükümlülükleri getirir. Bu sayfada başlıca formlar, cezalar ve hizmet kapsamı özetlenir.
Talep göndermek ücretsizdir ve taahhüt gerektirmez. Kapsam ve ücret yazılı olarak teyit edilir.
Kısaca: Sınır ötesi ABD vergi uyumunu üstleniyoruz: FBAR ve FATCA bildirimleri, Form 5471 ve Form 8865, vergi anlaşması pozisyonları ve yurt dışı gelirin beyanı. Hizmet, ABD dışında mali bağları olan bireyler ve işletmeler için İngilizce ve Türkçe destekle, tamamen uzaktan, bir Enrolled Agent firması tarafından sunulur.
Yazılarımız ve görüşlerimiz
Uluslararası Vergi Konularında Yayınlar
Uluslararası vergi uyumu, Arc & Ledger'ın odaklandığı alanlardan biridir. Firma, sınır ötesi mali bağları olan bireyler için ABD vergi yükümlülükleri hakkında kaynaklar yayımlamıştır; bunlar arasında ABD vergi sistemine yönelik Türkçe bir rehber olan "ABD Vergi Rehberi" de yer alır.
Bu sayfada ele alınan başlıca konular: ABD-Türkiye gelir vergisi anlaşmasının uygulanması, yabancı şirketler ve ortaklıklar için özel raporlama gereklilikleri ve gecikmiş beyannameleri olan mükelleflerin IRS Streamlined Filing Procedures ile yeniden uyumlu hale gelmesi.
Hizmet; her iki ülkede varlıkları olan çifte vatandaşlara, ABD'de gayrimenkul yatırımı olan yabancı yatırımcılara ve sınır ötesi faaliyetleri olan işletme sahiplerine yöneliktir.
Kapsamlı Uluslararası Uyum
ABD vergi sistemi, vatandaşlarına, mukimlerine ve yabancı finansal varlıklar, kuruluşlar ve işlemlerle bağlantısı olan belirli yerleşik olmayanlara geniş raporlama yükümlülükleri getirir. Bu yükümlülükler gelir vergisi beyannamesinin yanında yer alır ve her birinin kendi formu, eşik değeri ve cezası vardır.
Pek çok mükellef bu yükümlülükleri bir bildirim aldığında, mülk satarken veya ipotek başvurusu sırasında fark eder. Bu noktada uyumlu hale gelmek, önceden planlamaya göre genellikle daha maliyetlidir. Hizmet, düzenli beyanname verenlerden gecikmiş beyannameleri olan mükelleflere kadar farklı durumları kapsar.
Her uluslararası çalışma, durumunuzun incelenmesiyle başlar. Geçerli beyan yükümlülükleri belirlenir, önceki yıllardaki eksiklerden kaynaklanan riskler değerlendirilir ve çalışma başlamadan önce kapsam ve ücret yazılı olarak sunulur.
Hizmet Alanları
- Yurt dışı hesap sahipleri için FBAR bildirimi (FinCEN 114)
- Belirli yabancı varlıklar için FATCA uyumu (Form 8938)
- Vergi anlaşması pozisyonu raporlaması (Form 8833)
- Yabancı şirket raporlaması (Form 5471)
- Yabancı ortaklık raporlaması (Form 8865)
- Yabancı vakıf raporlaması (Form 3520/3520-A)
- FIRPTA stopaj sertifikaları ve uyumu
- Geçmiş beyanname vermeyenler için Streamlined Filing Compliance
- Yabancı vergi mahsubu (Form 1116)
- Göç öncesi vergi planlaması
Başlıca Uluslararası Vergi Formları
Her form ayrı bir raporlama yükümlülüğüne karşılık gelir. Bir formun verilmemesi, ödenecek vergi olmasa bile ceza doğurabilir.
Yurt Dışı Banka Hesabı Raporu
Yurt dışındaki tüm finansal hesapların toplam değeri yıl içinde herhangi bir noktada 10.000 doları aştığında zorunludur. Vergi beyannamesinden ayrı olarak Financial Crimes Enforcement Network'e bildirilir.
İlk yıl $225 (catch-up yılları $99)
Beyan etmeme cezası: Rapor başına yıllık $16,536'a kadar (kasıtlı olmayan, enflasyona göre ayarlı); kasıtlı: $165,353 veya bakiyenin yüzde 50'sinden büyük olanı
Belirli Yabancı Finansal Varlık Bildirimi
Belirli yabancı finansal varlıklar geçerli eşik değeri aştığında vergi beyannamesiyle birlikte verilir. Yabancı hisse senetleri, menkul kıymetler ve yabancı kuruluşlardaki paylar dahil olmak üzere FBAR'dan daha geniş bir varlık yelpazesini kapsar.
$295
Beyan etmeme cezası: Beyan etmeme için 10.000 dolara kadar, artı ek cezalar
Anlaşmaya Dayalı Beyanname Pozisyonu Açıklaması
Vergi beyannamesinde ABD gelir vergisi anlaşmasına dayalı bir pozisyon alındığında genellikle zorunludur. ABD-Türkiye anlaşması ve diğer anlaşmalardaki indirimli stopaj oranları, vergi muafiyetleri ve diğer anlaşma hükümlerini kapsar.
$295
Beyan etmeme cezası: Açıklama başına 1.000 dolar
Yabancı Şirketler İçin Bilgi Beyannamesi
Belirli yabancı şirketlerin yetkilisi, yönetim kurulu üyesi veya hissedarı olan ABD kişileri için zorunludur. Beyan gereklilikleri ve ayrıntı düzeyi beyan kategorisine ve sahiplik oranına bağlıdır.
$1,895 taban (+$500/çizelge)
Beyan etmeme cezası: Form başına yıllık 10.000 dolar; zamanaşımı süresi açık kalır
Yabancı Ortaklıklar İçin Beyanname
Belirli yabancı ortaklıklarda payı olan ABD kişileri için zorunludur. Yapısal olarak Form 5471'e benzer ancak şirket sahipliği yerine ortaklık payları için geçerlidir.
$1,750 taban
Beyan etmeme cezası: Form başına yıllık 10.000 dolar
Yabancı Vakıf ve Hediye Bildirimi
Yabancı vakıflardan dağıtım alan, yabancı vakıflarla işlem yapan veya yabancı kişilerden büyük tutarlı hediyeler alan ABD kişileri için zorunludur. Raporlama eşikleri ve gereklilikleri işlem türüne göre değişir.
$895 (Form 3520) / $1,095 (Form 3520-A)
Beyan etmeme cezası: Yabancı vakıf işlemlerinde 10.000 dolar veya brüt tutarın yüzde 35'inden büyük olanı; Form 3520-A'da 10.000 dolar veya vakıf varlıklarının yüzde 5'inden büyük olanı; yabancı hediyelerde ayda yüzde 5, en fazla yüzde 25
Streamlined Filing Compliance
Yurt dışı finansal varlıklarını bildirmemiş veya gerekli uluslararası bilgi beyannamelerini vermemiş mükellefler için IRS Streamlined Filing Compliance Procedures, cezaların tamamıyla karşılaşmadan uyumlu hale gelme yolu sunar. Program, ihmalin kasıtlı olmadığını beyan edebilen mükellefler içindir.
Streamlined Filing çalışması, 3 yıllık düzeltilmiş veya gecikmiş vergi beyannamesi ve 6 yıllık FBAR bildirimini, gerekli beyan ile birlikte kapsar. Çalışmada uluslararası raporlama geçmişi bir bütün olarak incelenir.
SDOP $2,650 / SFOP $3,195
FIRPTA Uyumu
Foreign Investment in Real Property Tax Act, yabancı bir satıcıdan ABD gayrimenkulü satın alan alıcının brüt satış fiyatının yüzde 15'ini stopaj olarak kesmesini gerektirir. Bu stopaj, kapanıştan önce stopaj sertifikası başvurusunda bulunularak azaltılabilir veya kaldırılabilir.
Hizmet; stopaj sertifikası başvurusunun (Form 8288-B) hazırlanmasından işlem sonrası vergi beyannamesinin verilmesine kadar FIRPTA sürecini kapsar. Gerçek vergi yükümlülüğü yüzde 15 stopajdan düşükse, sertifika başvurusu kapanışta kesilen tutarı azaltabilir.
$1,500
Uluslararası Vergi Hizmeti Ücretleri
Ücretler uluslararası durumun karmaşıklığına göre belirlenir. Nihai ücret ilk inceleme sonrasında kesinleşir.
| Hizmet | Ücret | Detaylar |
|---|---|---|
| FBAR Bildirimi (FinCEN 114) | $225 / $99 catch-up | İlk yıl $225; catch-up yılları $99 |
| FATCA (Form 8938) | $295 | Belirli Yabancı Finansal Varlık Bildirimi |
| Anlaşma Pozisyonu (Form 8833) | $295 | ABD-Türkiye ve diğer anlaşma pozisyonları |
| Yabancı Şirket (Form 5471) | $1,895 taban | Ek çizelge başına +$500 |
| Yabancı Sahipli ABD Kuruluşu (Form 5472) | $1,800 taban | Pro-forma Form 1120 dahil |
| Yabancı Ortaklık (Form 8865) | $1,750 taban | Yabancı ortaklık payları için beyanname |
| Yabancı Vakıf (Form 3520 / 3520-A) | $895 / $1,095 | Yabancı hediye bildirimi / yıllık vakıf beyannamesi |
| FIRPTA Stopaj Uyumu | $1,500 | Stopaj sertifikası başvurusu (Form 8288-B) |
| Streamlined Filing - Yurt İçi (SDOP) | $2,650 | 3 yıllık beyanname ve 6 yıllık FBAR dahil |
| Streamlined Filing - Yurt Dışı (SFOP) | $3,195 | 3 yıllık beyanname ve 6 yıllık FBAR; program koşullarını karşılayan yurt dışı mukimleri için ceza uygulanmaz |
| Göç Öncesi Vergi Planlaması | $1,500'den başlayan | Mukimlik öncesi varlık ve gelir incelemesi |
Her çalışma nasıl kontrol edilir
Her çalışma aynı yazılı prosedürden geçer. Ücretin karşılığı budur ve bizi bu prosedüre göre değerlendirebilirsiniz.
- 1Kapsam ve ücret, çalışma başlamadan önce yazılı olarak belirlenir.
- 2Belgeler e-posta eki olarak değil, güvenli müşteri portalı üzerinden gelir.
- 3Hiçbir beyan verilmeden önce, farklı bir günde ve yazılı bir kontrol listesine göre ikinci bir inceleme yapılır.
- 4Hazırladığımız bir beyanname hakkında IRS'ten mektup gelirse, mektubu sizinle birlikte incelemek ücretsizdir. Bu incelemenin ötesindeki yanıt veya temsil işi önce yazılı olarak fiyatlandırılır.
Sık Sorulan Sorular
Bu hizmet alanı hakkında sık sorulan sorular.
İlgili Rehberler
Bu konuda daha fazla bilgi edinmek için rehberlerimize göz atın.
FBAR ve FATCA Rehberi
Yurt dışı banka hesaplarının ABD'ye nasıl bildirildiğini öğrenin.
Rehberi OkuABD-Türkiye Vergi Anlaşması Rehberi
Çifte vergilendirmenin anlaşma kapsamında nasıl önlendiğini öğrenin.
Rehberi OkuSaydam Davası ve FBAR Uyumu
United States v. Saydam dava analizi, BES, PFIC ve Türk finansal araçlarının ABD vergi uyumu.
Rehberi Okuİlgili Hizmetler
Müşterilerimize sunduğumuz diğer hizmetleri keşfedin.
Bireysel Vergi Hizmetleri
Yurt dışı hesapları olan bireyler için FBAR ve FATCA bildirimleriyle birlikte kişisel vergi beyannamesi hazırlama.
Detaylı BilgiE-2 Vize Mali Uyum
E-2 anlaşmalı yatırımcı vize sahipleri için finansal raporlama ve uyum paketleri.
Detaylı BilgiE-Ticaret ve Amazon Satıcı Hizmetleri
Sınır ötesi e-ticaret uyumu, satış vergisi nexus analizi ve uluslararası satıcı raporlaması.
Detaylı BilgiUluslararası Vergi Hizmeti Hakkında Bilgi
Tek bir FBAR bildirimi veya kapsamlı bir Streamlined Filing çalışması için bilgilerinizi gönderebilirsiniz; kapsam ve ücret yazılı olarak belirlenir.
Arc & Ledger çalışmaları seçerek kabul eder. Her talep, firmanın uzmanlık alanlarına uygunluğu açısından değerlendirilir; kapsam ve zamanlama, çalışma başlamadan önce yazılı olarak teyit edilir.
“Arc & Ledger provided exceptional service, making my tax preparation seamless and stress-free.”– Christian S., Google Review
Güvenli Müşteri Portalı davetiyesi yalnızca Arc & Ledger çalışmayı kabul ettikten veya satışa açık sabit kapsamlı bir hizmeti satın aldıktan sonra gönderilir. Görüşme, bekleme listesi veya iletişim formu tek başına portal erişimi oluşturmaz.